Impuestos: lo que hay que saber

Antes de sentarse a lidiar con su declaración tributaria, haga un alto y aclare sus dudas

Por Cristina García
De la redacción de Adelante

Traducido por Irene Benito

Antonio Mariz está listo para dar el próximo paso en su lucha por el sueño americano: va a pagar impuestos.
Mariz comenzará en estos días un proceso que no le es familiar pero sí necesario. Este es su tercer año en los Estados Unidos y espera que cumplir con sus deberes tributarios le allane el camino para abrir un negocio en un futuro cercano.
En el Centro Latino de Columbia encontró información sobre cómo solicitar su Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN). Sin embargo, Mariz y su familia tienen aún muchas preguntas sin respuesta.
“No tengo idea cómo manejarme con este sistema de impuestos”, confiesa. “Pero no tengo otra opción que aprender”.
Mariz admite que el proceso es intimidante, pero quiere cumplir con el país que lo ha cobijado a él y a su familia.
“No me gusta tener deudas”, dice. “Se siente muy bien pagar porque así uno sabe que no está robando nada al gobierno”.

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Mientras la población latina en Missouri continúa aumentando, un gran número de inmigrantes como Antonio Mariz debe afrontar su primer encuentro con la temporada de impuestos. Para el 15 de abril, la fecha límite para la declaración tributaria, todo estará dicho y hecho, pero antes de esa fecha, las preguntas son muchas.
A continuación expertos aclaran las dudas más frecuentes.

¿Cómo puedo saber si soy un “resident alien” (extranjero residente) o un “nonresident alien” (extranjero no residente) a los efectos tributarios?
Para determinar si usted es o no un extranjero residente, vea este cuadro.

glosario de tÉrminos Ingreso bruto ajustado: Ingreso total después de reducir ciertas cantidades por ejemplo por una cuenta de retiro individual (IRA por sus siglas en inglés) o el interés de un préstamo de estudiante. Dependiente: Es una persona que no es el contribuyente ni el cónyuge. Le da al contribuyente el derecho a reclamar las exenciones por dependientes. Entran en esta categoría sus hijos o una persona anciana o discapacitada a quien usted mantiene. Ingreso del trabajo: Incluye sueldos, salarios, propinas e ingreso del trabajo por cuenta propia. Impuesto federal sobre ingreso: El gobierno federal cobra un impuesto sobre las ganancias personales. El dinero recaudado de esta manera se utiliza para mantener programas como los de defensa, asuntos exteriores y policía, y también para pagar el interés de la deuda nacional. Servicio de Impuestos Internos (IRS por sus siglas en inglés): La agencia federal que recolecta impuestos sobre ingreso en los Estados Unidos. Notario Público: Una persona legalmente autorizada para ser testigo de la firma de documentos y certificar su validez. Un notario público está disponible en la mayoría de los bancos. En el centro latino también pueden proveerle nombres de notarios. Reembolso: Dinero que se debe a contribuyentes que han pagado más impuestos de lo debido. El gobierno es quien realiza los reembolsos. Número de Seguro Social: Número usado por el gobierno con fines tributarios. Sirve para identificar a quienes ganan sueldos y por lo tanto tienen que pagar impuestos. Impuesto de Seguro Social: Beneficia a los jubilados y sus dependientes, y a los discapacitados y sus dependientes. También se conoce como el impuesto del Acta de Contribuciones al Seguro Federal (FICA por sus siglas en inglés). Impuestos: Pagos obligatorios de dinero al gobierno que son utilizados para proveer bienes y servicios públicos que beneficien a la comunidad en general. Crédito tributario: Una reducción dólar por dólar de los impuestos que se deben al estado. Deducción tributaria: Una parte de los gastos del negocio de una persona que reduce el ingreso sujeto a tributación. Responsabilidad contributiva: La cantidad del impuesto que se debe pagar. Los contribuyentes cumplen su responsabilidad contributiva a través de retenciones, pagos del impuesto estimado y pagos que se hacen presentándole al gobierno los formularios de impuestos. Año tributario: El período de tiempo sobre el que se aplican los impuestos. Normalmente comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre, al igual que el año calendario. Fuentes: www.irs.gov y www.ssa.gov Traducido por Osamu Fujimaru www.adelanteonline.com

¿Qué es el ITIN?
El Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN por sus siglas en inglés) es una cifra de nueve dígitos administrada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Los ITIN se entregan a aquellas personas que necesitan un número de identificación de contribuyente, pero no son elegibles para un Número de Seguro Social. Usted deberá solicitar un ITIN si es un extranjero residente y ha obtenido ingresos en su estadía en los Estados Unidos (usted también puede solicitar ITIN para sus dependientes). Es importante recordar que un ITIN no reemplaza al Número de Seguro Social. El ITIN no le permitirá trabajar en los Estados Unidos ni recibir servicios sociales. El ITIN sólo sirve para fines tributarios de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos.

¿Cómo obtengo un ITIN?
El proceso de solicitud cambió en diciembre de 2003. Si usted ya tiene un número, no debe hacer ninguna modificación y podrá seguir usando su número actual. Sin embargo, si necesita un ITIN o quiere incluir a sus dependientes, tendrá que seguir la nueva reglamentación.
En primer lugar, tendrá que probar su identidad. El IRS ahora acepta 13 tipos diferentes de documentos de identidad, como certificado civil de nacimiento o licencia de conducir extranjera. Usted necesitará al menos dos tipos de identificación válida (las cuales pueden ser consultadas en los recuadros que acompañan esta nota o en las instrucciones que aparecen en los formularios W-7, y aquí también). Si usted tiene un pasaporte vigente, no necesitará un segundo tipo de identificación.
Es importante considerar que todas las identificaciones deben estar vigentes, o sea, no vencidas. También son aceptables las copias de sus documentos, pero deben estar certificadas por un notario público estadounidense que acredite su firma. Puede encontrar una lista de notarios en su directorio telefónico local. Luego tendrá que llenar su formulario de solicitud del ITIN, también conocido como W-7. Adjunte su formulario W-7 con su declaración de impuestos y con sus identificaciones y envíelos a: Internal Revenue Service; Philadelphia Service Center; ITIN Unit; P.O. Box 447; Bensalem, PA 19020.

¿Puedo revisar el estatus de mi solicitud de ITIN?
Sí, luego de seis semanas, puede llamar al IRS al 1 –800-829-1040 para informarse de la situación de su formulario W-7. Pero es recomendable que deje pasar ocho semanas antes de hacer su llamada, ya que el período de tiempo que toma procesar y enviar el ITIN es de cinco a ocho semanas.

¿Cuáles créditos tributarios puedo solicitar?
Si usted está llenando su declaración de impuestos con un ITIN, sólo podrá solicitar un número limitado de créditos. Si usted tiene un Número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés), entonces cuenta con varias posibilidades, dependiendo de sus ingresos.

Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) — (Debe tener un Número de Seguro Social para poder solicitarlo)
El Crédito por Ingreso del Trabajo está disponible para residentes estadounidenses que tienen un ingreso bruto ajustado menor de:

• $33.692 ($34.692 para matrimonios que lo solicitan juntos) y dos o más hijos;
• $29.666 ($30.666 para matrimonios que lo solicitan juntos) y un solo hijo;
• $11.230 ($12.230 para matrimonios que lo solicitan juntos) sin hijos.

Si usted no tiene hijos, su edad debe estar comprendida entre los 25 y 65 años al finalizar el 2003; se le exige también haber vivido en los Estados Unidos por lo menos la mitad del año tributario y no ser dependiente de ninguna otra persona.
El crédito máximo para dos o más hijos es de $4.204; para un hijo es de $2.547 y si no hay hijos, el crédito máximo es de $382.

Crédito Tributario por Hijos (CTC) — (Puede solicitarlo tanto con un ITIN como con un Número de Seguro Social)
Este crédito reduce el monto de impuestos adeudado, pero no es un crédito reembolsable. Para que usted pueda solicitarlo, sus hijos deben tener un ITIN o un Número de Seguro Social, o una solicitud de ITIN debe acompañar la declaración que reclama el crédito. Su ingreso bruto ajustado determinará si puede solicitar el crédito y cuánto dinero puede reclamar. Para calificar, su hijo debe entrar dentro de estas categorías.

• Está registrado como su dependiente
• Tenía menos de 17 años de edad al finalizar 2003
• Es hijo o hija biológico o adoptivo, nieto/a, hijastro/a, o está bajo su cuidado.
• Es un ciudadano o residente estadounidense (o está residiendo en México o Canadá y tiene un ITIN. Si está pensando en solicitar el ITIN de sus hijos con su declaración de impuestos, este año, usted también puede solicitar este crédito).

Crédito por Cuidados a Hijos y Dependientes (Puede solicitarlo tanto con un ITIN como con un Número de Seguro Social)
Si para trabajar usted debe pagar a alguien para que cuide a sus hijos o dependientes, puede pedir un crédito por estos gastos en su declaración de impuestos por Ingreso del Trabajo. Sus dependientes deben tener menos de 13 años. El crédito también se concede a dependientes de cualquier edad que no tengan las capacidades físicas o mentales para valerse por sí mismos. Sus dependientes necesitarán tener un Número de Seguro Social o un ITIN (si usted piensa solicitar un ITIN para sus dependientes, puede reclamar el crédito siempre y cuando la solicitud de los ITIN vaya con su declaración de impuestos).

¿Dónde obtengo los formularios que necesito?
Muchos formularios están disponibles en las bibliotecas públicas de su comunidad. La solicitud W7 no está todavía disponible en la biblioteca pública de Columbia, pero un empleado de la misma podrá imprimirla desde la Internet. Usted puede encontrar todos los formularios en el sitio web del IRS, www.irs.gov. También los puede solicitar por teléfono, fax o en la oficina local del IRS. En Missouri, la filial se encuentra en Jefferson City, y está abierta de lunes a viernes, de 8:30 a.m. a 4:30 p.m. cierra de 1 a 2 p.m. – (3702 W. Truman Blvd., Jefferson City, MO 65109 (573) 635-6827).

¿Cómo sabré cuáles son los formularios que necesito llenar?
Si usted está haciendo su declaración de impuestos como un extranjero no residente, deberá usar un formulario 1040NR. Si es un extranjero residente o un ciudadano estadounidense, usará un 1040. Estas solicitudes no están disponibles en español. Si usted tiene una declaración impuestos compleja, necesitará llenar diferentes formularios. Si tiene dudas, consulte el sitio web del IRS o a un profesional en impuestos.

¿Debo completar la declaración impuestos, aún si soy indocumentado en los Estados Unidos?
Sí, de acuerdo con Irma Treviño, Jefa de Relaciones Públicas en Español del Servicio de Impuestos Internos, el IRS no envía información a la Oficina de Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS, por sus siglas en inglés). “Toda la información es estrictamente confidencial”, dijo Treviño. Agregó que es vital presentar las declaraciones de impuestos porque así lo dicta la ley y puede convertirse en un factor muy importante dentro del proceso de inmigración. Si usted presentó sus declaraciones de impuestos durante todo el tiempo que vivió y trabajó en los Estados Unidos como indocumentado, le está demostrando al USCIS que se mantuvo por sus medios y que cumplió con las leyes tributarias. Si luego usted obtiene un Número de Seguro Social, puede transferir los impuestos que pagó a su nuevo número, mientras conserve las copias de sus declaraciones de impuestos federales correspondientes a los últimos tres años. Además, si tiene hijos menores de 17 años, usted podrá llenar el formulario 1040X y así enmendar las tres ultimas declaraciones de impuestos y recibir el Crédito Por Ingreso del Trabajo, ya que este es un crédito retroactivo.

¿Qué debo hacer si estoy trabajando bajo un nombre diferente o bajo un Número de Seguro Social falso?
Esta nunca es una opción recomendable. El uso de un Número de Seguro Social falso es una violación a la ley federal. Envíe su declaración de impuestos con una solicitud de ITIN. No lo haga bajo una identidad o un Número de Seguro Social falsos. Así como ajustarse a las leyes tributarias le ayudara en el proceso de inmigración, el uso de nombres y números falsos podría complicar para siempre sus posibilidades de convertirse en residente legal de los Estados Unidos.

CÓmo Conseguir su itin El Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN) se otorga a aquellos individuos que no califican para un Número de Seguro Social. Para conseguir un ITIN, usted necesitará llenar el formulario W-7 y presentarlo con su declaración de impuestos. También deberá probar su identidad. Documentos de identidad aceptables para solicitar un ITIN (W-7) •Si usted presenta el original de un pasaporte válido (o una copia certificada de un pasaporte válido), no necesita presentar ninguno de los otros documentos mencionados en la lista de abajo. Si no presenta el original de un pasaporte vigente (o una copia certificada), deberá presentar una combinación de por lo menos dos de los documentos de la lista. Los documentos deben estar vigentes e incluir: (a) su identidad – es decir, deben contener su nombre y foto – y (b) su estado o condición de extranjero(a). •Tarjeta de identidad que pruebe su nacionalidad o matrícula consular (debe mostrar su foto, nombre, dirección actual, fecha de nacimiento, y fecha de vencimiento de la tarjeta) •Licencia de conducir en los Estados Unidos •Acta de nacimiento •Licencia de conducir en el extranjero •Tarjeta de identidad expedida por un estado de los Estados Unidos •Tarjeta de registro de votación en el extranjero •Tarjeta de identidad militar de los Estados Unidos •Tarjeta de identidad militar de su país de origen •Visa •Tarjeta de identidad con su foto expedida por la Oficina de Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS, por sus siglas en inglés) •Registros médicos (sólo en el caso de dependientes económicos) •Registros escolares (sólo en el caso de dependientes económicos y/o estudiantes) — Diego Sorbara Traducido por Osamu Fujimaru Fuente: Instrucciones del formulario W-7 www.adelanteonline.com